Topes para la declaración de renta en Colombia

Conocer los topes para la declaración de renta es clave para saber si estás obligado a presentar este trámite ante la DIAN en 2025.

¿Qué son los topes para la declaración de renta?

Para el año gravable 2024, la DIAN fijó el valor de la Unidad de Valor Tributario (UVT) en $47.065. A partir de este indicador, se determinan los topes que definen si una persona natural debe presentar su declaración de renta en 2025. Estos son los criterios:

• Patrimonio Bruto: Si el patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 es igual o superior a 4.500 UVT, es decir, $211.792.500, existe obligación de declarar.
• Ingresos Brutos: Si los ingresos brutos acumulados durante el año 2024 alcanzan o superan 1.400 UVT ($65.891.000), se activa la obligación tributaria.
• Consumos con Tarjeta de Crédito: Si el total de consumos realizados con tarjeta de crédito en el año 2024 es igual o superior a 1.400 UVT ($65.891.000), también deberás declarar.
• Compras y Consumos Totales: Si tus compras y consumos en efectivo, tarjeta, transferencias u otros medios superan 1.400 UVT ($65.891.000) en el año, entras en el grupo obligado.
• Consignaciones, Depósitos o Inversiones Financieras: Si el total acumulado en consignaciones bancarias, depósitos o inversiones en 2024 alcanza o supera 1.400 UVT ($65.891.000), estás obligado a declarar.
• Responsable del IVA: Si al cierre del año gravable 2024 figurabas como responsable del IVA, también debes presentar declaración, sin importar si superas los otros topes.

Importante: Basta con superar uno solo de estos topes para estar obligado a declarar renta. Te recomendamos revisar tus cifras del año 2024 con anticipación y consultar con un profesional contable si tienes dudas.

¿Estás cerca de alguno de estos topes? En ASEMTRI te ayudamos a confirmar tu obligación y presentar tu declaración de renta como persona natural correctamente. Agenda tu asesoría hoy.

¿Quiénes deben declarar renta?

Conocer quiénes deben declarar renta te ayuda a evitar sanciones y cumplir a tiempo. Esta sección explica los perfiles y condiciones que activan la obligación tributaria en Colombia.

Personas naturales que superen los topes

Cualquier persona natural residente en Colombia que haya excedido alguno de los topes mencionados está obligada a presentar su declaración. Esto incluye:

• Empleados
• Trabajadores independientes
• Pensionados
• Rentistas de capital
• Comerciantes

No residentes con ingresos en Colombia

Las personas no residentes, pero con ingresos de fuente nacional, también pueden estar obligadas a declarar, especialmente si no se les practicaron retenciones en la fuente.

¿Cómo se calcula el ingreso bruto?

El ingreso bruto incluye todas las entradas de dinero antes de aplicar deducciones o exenciones. Estos ingresos pueden ser:

• Salarios
• Honorarios
• Comisiones
• Arrendamientos
• Dividendos
• Pensión

No se descuentan aportes a salud o pensión para este cálculo. Por eso, incluso quienes creen tener ingresos “netos bajos” podrían superar el tope.

¿Y el patrimonio bruto?

El patrimonio bruto está compuesto por:

• Bienes inmuebles (casas, apartamentos, lotes)
• Vehículos
• Cuentas bancarias
• Inversiones
• Acciones
• Otros activos

Se calcula con base en el valor patrimonial de los bienes al 31 de diciembre del año gravable. Si el total supera los $211.792.500 para 2024, estás obligado a declarar.

¿Qué pasa si solo uno de los topes se supera?

Superar un solo tope definido por la DIAN activa la obligación de presentar la declaración de renta, sin importar si los demás no se cumplen. Esto aplica para personas naturales en Colombia. Algunos ejemplos comunes:

• Si tus ingresos no superan $65.891.000, pero tus consignaciones bancarias sí: debes declarar.
• Si tus consumos con tarjeta de crédito superan el límite, aunque tus ingresos no lo hagan: también estás obligado.
• Si realizaste compras por encima del tope, aunque no tengas patrimonio alto: debes declarar.

No es necesario cumplir todos los topes. Basta con superar uno para tener que declarar renta.

Casos comunes donde se requiere declarar

Algunos perfiles superan los topes para la declaración de renta sin notarlo. Estos son casos frecuentes:

• Pensionados con ingresos adicionales: Si, además de la pensión, recibes arriendos, rendimientos financieros o vendes bienes, podrías superar los límites.
• Empleados con dos empleadores: Acumular salarios de distintas fuentes puede llevarte fácilmente a pasar el tope de ingresos.
• Independientes con ingresos variables: Aunque no tengas contrato laboral, tus cuentas de cobro, facturas o consignaciones suman y podrían obligarte a declarar.

Verifica tus ingresos totales del año para evitar sanciones o errores en tu declaración.

Fechas para la declaración de renta persona natural en 2025

Según el calendario tributario de la DIAN, las fechas para declarar renta en 2025 van del 12 de agosto al 24 de octubre, dependiendo de los dos últimos dígitos del NIT.

Por ejemplo:

• Si tu NIT termina en 01-02, declaras el 12 de agosto.
• Si termina en 99-00, declaras el 24 de octubre.

Tip: Consulta tu NIT en el RUT y agenda tu fecha con anticipación.

¿Qué hacer si estás cerca de los topes?

Si estás al límite de los topes para la declaración de renta, es recomendable:

• Revisar todas tus transacciones del año
• Analizar consignaciones no justificadas (por ejemplo, préstamos de familiares)
• Verificar consumos con tarjeta o movimientos financieros relevantes

La DIAN cruza información bancaria, por eso incluso pequeños descuidos pueden hacerte aparecer como obligado.

Preguntas frecuentes sobre topes para la declaración de renta

Esta sección reúne las preguntas frecuentes sobre los topes para la declaración de renta, ayudándote a identificar si estás obligado a declarar y cómo evitar errores o sanciones.

1. ¿Cuántos topes se deben cumplir para declarar renta?

Solo necesitas superar uno de los topes establecidos por la DIAN para estar obligado a declarar.

• No es necesario cumplir todos.
• Superar ingresos, patrimonio o consignaciones basta.
• Revisa tus cifras del año con anticipación para evitar sanciones por omisión.

2. ¿Los pensionados deben declarar renta?

Sí, si superan alguno de los topes anuales.

• La pensión exenta no evita la obligación si hay otros ingresos.
• Rentas por arriendo, intereses o ventas pueden sumar.
• Es clave revisar el total de ingresos y movimientos financieros del año gravable.

3. ¿Qué ingresos se deben tener en cuenta para declarar?

Debes considerar todos los ingresos brutos obtenidos en el año:

• Salarios, pensiones, honorarios, comisiones.
• Arriendos, rendimientos financieros.
• Ventas de bienes, giros del exterior.
  No se restan descuentos, lo importante es el valor total recibido durante el año.

4. ¿Qué pasa si no declaro renta estando obligado?

Omitir la declaración genera sanciones e intereses:

• Sanción por extemporaneidad (mínimo 10 UVT).
• Sanción por no declarar (20% de consignaciones).
• Intereses moratorios diarios.
  Declarar a tiempo evita multas y mantiene tu historial tributario en regla.

5. ¿Las transferencias familiares cuentan como ingreso?

Sí, si no puedes justificar el origen del dinero:

• Préstamos informales o apoyos pueden considerarse ingreso.
• La DIAN cruza información con bancos.
• Si superas el tope de consignaciones, puedes estar obligado.
  Guarda soportes o aclaraciones para estos movimientos.

6. ¿Puedo declarar voluntariamente aunque no supere topes?

Sí, puedes presentar declaración de forma voluntaria.

• Mejora tu perfil ante bancos o entidades de crédito.
• Es útil para procesos migratorios o notariales.
• No implica pagar impuesto si no tienes base gravable.
  Es recomendable si tu situación financiera cambia frecuentemente.

Conoce tus cifras y cumple con los topes para la declaración de renta

Identificar si superas los topes para la declaración de renta es clave para evitar sanciones y cumplir con tus obligaciones tributarias. No necesitas cumplir todos los requisitos; basta con superar uno. Revisa tus ingresos, patrimonio y movimientos financieros del año. Si estás cerca de los límites, busca asesoría contable para evitar errores. En ASEMTRI te acompañamos en todo el proceso para que declares a tiempo, sin complicaciones y con total seguridad.