Revisión de obligación de declarar
Se analizan ingresos, patrimonio, consumos, compras, consignaciones, inversiones y responsabilidades fiscales para establecer si debe presentar declaración de renta.
Servicio contable y tributario para personas naturales
Declaración de renta persona natural en Colombia
ASEMTRI acompaña a personas naturales en Colombia que necesitan revisar, preparar o presentar su declaración de renta ante la DIAN, de acuerdo con sus ingresos, patrimonio, consignaciones, compras, consumos, responsabilidades fiscales y soportes del año gravable correspondiente.
Este servicio le ayuda a validar si debe declarar, organizar sus documentos, revisar la información reportada por terceros y presentar la declaración con acompañamiento contable profesional.
Resumen del servicio
- Revisión de topes para determinar si usted debe declarar renta como persona natural.
- Orientación sobre documentos y soportes necesarios según su caso.
- Preparación o revisión de la declaración con base en información verificable.
- Validación de ingresos, patrimonio, compras, consumos, consignaciones y retenciones.
- Acompañamiento para presentar la declaración dentro de los plazos definidos por la DIAN.
¿Qué incluye el servicio de declaración de renta para persona natural?
El servicio de declaración de renta para persona natural consiste en revisar la situación tributaria del contribuyente, organizar la información financiera del año gravable y preparar la declaración cuando exista obligación de presentarla.
Organización de documentos
Se orienta sobre certificados, extractos, soportes de ingresos, retenciones, pagos, deducciones y demás documentos necesarios para preparar la declaración.
Preparación o revisión de la declaración
Se estructura la información tributaria según el caso del contribuyente, evitando presentar datos incompletos, inconsistentes o sin respaldo.
Acompañamiento en la presentación
Se brinda apoyo para presentar la declaración dentro del calendario aplicable, de acuerdo con los dos últimos dígitos del NIT.
¿Cuándo puede necesitar acompañamiento para declarar renta?
Usted puede necesitar este servicio si tuvo ingresos, patrimonio, movimientos bancarios, compras, consumos con tarjeta de crédito, retenciones o responsabilidades tributarias que deben revisarse frente a los topes vigentes.
- Va a declarar renta por primera vez.
- No sabe si supera los topes definidos para el año gravable.
- Tiene ingresos laborales, honorarios, arriendos, inversiones o actividades económicas.
- Quiere revisar la declaración sugerida por la DIAN antes de presentarla.
- Necesita organizar certificados, extractos y soportes antes del vencimiento.
- Tiene retenciones en la fuente y desea validar si la declaración genera saldo a pagar, saldo a favor o valor en cero.
Declarar renta no significa necesariamente pagar impuesto. El resultado depende de la información del contribuyente, las retenciones practicadas, las deducciones procedentes y la depuración tributaria aplicable.
Topes para declarar renta persona natural: año gravable 2025
Para la declaración de renta del año gravable 2025, que se presenta en 2026, deben revisarse los topes expresados en UVT y su equivalencia en pesos colombianos. Si usted cumple alguna de estas condiciones, puede estar obligado a presentar declaración de renta.
| Criterio a revisar | Referencia en UVT | Valor calculado con UVT 2025 |
|---|---|---|
| Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 | 4.500 UVT | $224.095.500 |
| Ingresos brutos durante 2025 | 1.400 UVT | $69.718.600 |
| Consumos con tarjeta de crédito durante 2025 | 1.400 UVT | $69.718.600 |
| Compras y consumos totales durante 2025 | 1.400 UVT | $69.718.600 |
| Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras durante 2025 | 1.400 UVT | $69.718.600 |
| Responsabilidad frente al IVA al cierre del año gravable | Debe revisarse según el caso | Depende de la situación fiscal del contribuyente |
Estos valores corresponden al año gravable 2025. Si usted necesita declarar una vigencia diferente, los topes deben revisarse con la UVT y las reglas aplicables a ese año.
¿No sabe si supera los topes?
ASEMTRI puede revisar su caso, orientar los documentos que debe reunir y acompañarle antes del vencimiento.
Solicitar asesoría para declarar rentaCalendario para declarar renta persona natural en 2026
La declaración de renta de personas naturales correspondiente al año gravable 2025 se presenta en 2026 según los dos últimos dígitos del NIT. Los vencimientos se distribuyen entre agosto y octubre, de acuerdo con el calendario tributario definido por la DIAN.
Preparar la información con anticipación ayuda a evitar documentos faltantes, inconsistencias en la información reportada y decisiones apresuradas antes del vencimiento.
Consultar calendario tributario oficial de la DIANDocumentos y soportes que puede necesitar
Los documentos para preparar una declaración de renta varían según el tipo de ingresos, patrimonio, actividad económica y situación tributaria de cada persona. Antes de declarar, conviene reunir soportes claros y verificables.
| Tipo de información | Soportes frecuentes |
|---|---|
| Identificación tributaria | RUT actualizado, acceso a la plataforma DIAN y datos personales del contribuyente. |
| Ingresos laborales | Certificado de ingresos y retenciones, desprendibles de pago o soportes laborales. |
| Ingresos como independiente | Contratos, cuentas de cobro, facturas, certificados de retención, extractos y soportes de pagos recibidos. |
| Ingresos por arriendo | Contratos de arrendamiento, extractos bancarios, certificados de retención y comprobantes de pago. |
| Patrimonio y deudas | Certificados bancarios, información de inmuebles, vehículos, inversiones, créditos y otras obligaciones financieras. |
| Deducciones y pagos que deban revisarse | Soportes de salud, dependientes, intereses de vivienda, aportes y otros documentos que puedan aplicar según el caso. |
| Información reportada por terceros | Información exógena disponible en la plataforma de la DIAN. |
No todos los documentos aplican para todas las personas. ASEMTRI revisa su situación antes de definir qué soportes son necesarios para preparar la declaración.
Proceso de acompañamiento con ASEMTRI
Revisión inicial
Se identifica el tipo de ingresos, la situación tributaria y la vigencia que debe revisarse.
Validación de topes y documentos
Se revisan ingresos, patrimonio, consumos, compras, consignaciones, responsabilidades fiscales y soportes disponibles.
Preparación o revisión de la declaración
Se analiza la información y se estructura la declaración de renta según el caso del contribuyente.
Presentación y orientación final
Se acompaña el cierre del proceso, incluyendo indicaciones sobre presentación, pago cuando aplique y conservación de soportes.
Declaración de renta según su situación
Esta página está enfocada en la declaración de renta de persona natural en general. Si su caso corresponde principalmente a ingresos como independiente o empleado, puede revisar el servicio específico correspondiente.
¿Por qué preparar su declaración de renta con ASEMTRI?
ASEMTRI es una firma contable digital en Colombia fundada por Stephanie Morales, Contadora Pública, que acompaña a personas naturales, independientes, PyMES y empresas en servicios contables, tributarios y documentales.
- Revisión prudente de la obligación de declarar según el año gravable.
- Orientación clara sobre documentos y soportes necesarios.
- Acompañamiento profesional para reducir riesgos de omisiones o inconsistencias.
- Atención digital para avanzar el proceso de forma organizada.
Solicite asesoría para declarar renta como persona natural
Si necesita revisar si debe declarar renta, preparar sus documentos o presentar la declaración ante la DIAN, ASEMTRI puede acompañarle según su situación tributaria.
Preguntas frecuentes sobre declaración de renta persona natural
¿Toda persona natural debe declarar renta?
No. Una persona natural debe revisar si supera los topes de ingresos, patrimonio, consumos, compras, consignaciones o si tiene responsabilidades fiscales que generen obligación de declarar. La revisión debe hacerse según el año gravable correspondiente.
¿Declarar renta significa pagar impuesto?
No necesariamente. Una persona puede estar obligada a presentar declaración y no tener saldo a pagar. También puede resultar un saldo a pagar o un saldo a favor, según sus ingresos, retenciones, deducciones, patrimonio y demás datos tributarios.
¿Qué pasa si acepto la declaración sugerida de la DIAN sin revisarla?
La declaración sugerida puede servir como referencia, pero conviene revisarla antes de presentarla. Puede no incluir todos los soportes, deducciones, ingresos, costos o datos necesarios para su caso específico.
¿Qué documentos necesito para declarar renta?
Depende de su situación. En general, pueden solicitarse RUT, certificados de ingresos y retenciones, extractos bancarios, certificados financieros, soportes de patrimonio, deudas, pagos, deducciones y documentos relacionados con ingresos laborales, independientes, arriendos o inversiones.
¿Cuándo vence la declaración de renta de persona natural?
El vencimiento depende de los dos últimos dígitos del NIT y del calendario tributario definido por la DIAN para cada año. Para la declaración del año gravable 2025, los vencimientos de personas naturales se distribuyen entre agosto y octubre de 2026.
¿Puedo recibir asesoría si voy a declarar por primera vez?
Sí. ASEMTRI puede orientarle en la revisión de topes, organización de documentos, validación de información reportada y preparación de la declaración según su caso.
¿La declaración de renta se puede preparar de forma virtual?
Sí. ASEMTRI presta acompañamiento contable digital, por lo que el proceso puede avanzar con documentos y soportes compartidos de forma organizada.