Servicio contable y tributario para personas naturales
Declaración de renta persona natural en Colombia
ASEMTRI acompaña a personas naturales en Colombia que necesitan revisar, preparar o presentar su declaración de renta ante la DIAN, de acuerdo con sus ingresos, patrimonio, consignaciones, compras, consumos, responsabilidades fiscales y soportes del año gravable correspondiente.
El servicio permite confirmar si existe obligación de declarar, organizar los soportes, contrastar la información reportada por terceros y preparar la declaración con acompañamiento contable profesional.
Resumen del servicio
Revisar obligación
Validación de topes e información tributaria para establecer si debe presentar declaración.
Organizar soportes
Orientación sobre certificados, extractos, ingresos, retenciones y demás documentos según su caso.
Preparar y presentar
Preparación o revisión de la declaración y acompañamiento para presentarla dentro del calendario aplicable.
¿Qué incluye el servicio de declaración de renta para persona natural?
El servicio consiste en revisar la situación tributaria del contribuyente, organizar la información financiera del año gravable y preparar la declaración cuando exista obligación de presentarla.
Revisión de obligación de declarar
Se analizan ingresos, patrimonio, consumos, compras, consignaciones, inversiones y responsabilidades fiscales para establecer si debe presentar declaración de renta.
Organización de documentos
Se orienta sobre certificados, extractos, soportes de ingresos, retenciones, pagos, deducciones y demás documentos necesarios.
Preparación o revisión de la declaración
Se estructura la información tributaria según el caso del contribuyente, evitando presentar datos incompletos, inconsistentes o sin respaldo.
Acompañamiento en la presentación
Se brinda apoyo para presentar la declaración dentro del calendario aplicable, de acuerdo con los dos últimos dígitos del NIT.
¿Cuándo puede necesitar acompañamiento para declarar renta?
Puede necesitar este servicio si tuvo ingresos, patrimonio, movimientos bancarios, compras, consumos con tarjeta de crédito, retenciones o responsabilidades tributarias que deben revisarse frente a los topes vigentes.
Primera declaración
Va a declarar renta por primera vez o no sabe si supera los topes definidos para el año gravable.
Ingresos diversos
Tiene ingresos laborales, honorarios, arriendos, inversiones o actividades económicas y necesita organizar la información.
Revisión antes de presentar
Quiere revisar la declaración sugerida por la DIAN, certificados, extractos y soportes antes del vencimiento.
Declarar renta no significa necesariamente pagar impuesto. El resultado depende de la información del contribuyente, las retenciones practicadas, las deducciones procedentes y la depuración tributaria aplicable.
Topes para declarar renta como persona natural: año gravable 2025
Para la declaración que se presenta en 2026 y corresponde al año gravable 2025, la persona natural debe revisar varias condiciones. Cumplir una sola de ellas puede generar la obligación de declarar, según su situación tributaria.
Responsable de IVA
Haber sido responsable del impuesto sobre las ventas (IVA) al 31 de diciembre de 2025.
Patrimonio bruto
Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT al 31 de diciembre de 2025. La referencia publicada por la DIAN es $224.096.000.
Ingresos brutos
Ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT durante 2025. La referencia publicada por la DIAN es $69.719.000.
Consumos con tarjeta
Consumos con tarjeta de crédito superiores a 1.400 UVT durante 2025, equivalentes a la referencia DIAN de $69.719.000.
Compras y consumos
Valor total de compras y consumos superior a 1.400 UVT durante 2025: referencia DIAN de $69.719.000.
Consignaciones, depósitos o inversiones
Valor acumulado superior a 1.400 UVT durante 2025: referencia DIAN de $69.719.000.
La UVT aplicable al año gravable 2025 es de $49.799. La obligación debe revisarse con la realidad económica y jurídica del contribuyente; estas condiciones no determinan por sí solas el valor del impuesto a pagar.
Fechas para declarar renta en 2026
Los vencimientos para personas naturales y sucesiones ilíquidas por el año gravable 2025 van del 12 de agosto al 26 de octubre de 2026. La fecha exacta depende de los dos últimos dígitos del NIT, sin contar el dígito de verificación. Conviene revisar el calendario oficial antes de presentar la declaración.
Ver calendario de declaración de renta 2026Información exógena y declaración sugerida: útiles, pero deben revisarse
La información exógena reúne datos reportados por terceros y puede ayudar a identificar salarios, retenciones, saldos, movimientos financieros, compras y otras operaciones. La declaración sugerida usa información disponible para prediligenciar algunas casillas del Formulario 210.
Estas herramientas sirven como referencia y facilitación. No reemplazan la realidad económica, jurídica y financiera del contribuyente. Antes de presentar, los datos deben validarse y, cuando corresponda, ajustarse.
Documentos que conviene reunir antes de preparar la declaración
No existe una lista única aplicable a todas las personas. Los soportes dependen de los ingresos, patrimonio, deudas, inversiones, deducciones y demás hechos del año gravable. Como punto de partida, ASEMTRI puede revisar:
Identificación y acceso DIAN
RUT actualizado, usuario del portal DIAN y, cuando corresponda, firma electrónica habilitada.
Ingresos y retenciones
Certificados laborales, certificados de retención, facturas, cuentas de cobro, contratos, extractos y soportes de ingresos según la actividad.
Patrimonio, deudas e inversiones
Certificados bancarios, información de inmuebles y vehículos, inversiones, créditos y otras obligaciones con soporte verificable.
Deducciones y otros soportes
Documentos relacionados con conceptos que deban revisarse en la depuración de la declaración. Su procedencia depende del caso y de los requisitos aplicables.
Proceso de acompañamiento con ASEMTRI
El proceso se organiza en cuatro etapas para revisar el caso, validar soportes y acompañar la presentación.
01
Revisión inicial
Se identifica el tipo de ingresos, la situación tributaria y la vigencia que debe revisarse.
02
Validación de topes y documentos
Se revisan ingresos, patrimonio, consumos, compras, consignaciones, responsabilidades fiscales y soportes disponibles.
03
Preparación o revisión
Se analiza la información y se estructura la declaración de renta según el caso del contribuyente.
04
Presentación y orientación final
Se acompaña el cierre del proceso, incluyendo indicaciones sobre presentación, pago cuando aplique y conservación de soportes.
Declaración de renta según su situación
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Consultar topes 2026¿Por qué preparar su declaración de renta con ASEMTRI?
ASEMTRI es una firma contable digital en Colombia fundada por Stephanie Morales, Contadora Pública, que acompaña a personas naturales, independientes, PyMES y empresas en servicios contables, tributarios y documentales.
Revisión prudente
La obligación de declarar se revisa según el año gravable y la información disponible del contribuyente.
Soportes claros
Se orienta qué documentos y soportes son necesarios de acuerdo con cada situación.
Acompañamiento digital
El proceso puede avanzar de forma organizada con atención digital y documentación verificable.
¿Ya sabe que debe declarar o todavía necesita confirmar su obligación?
ASEMTRI puede ayudarle a revisar primero si existe obligación de declarar y, cuando corresponda, acompañarle en la preparación y presentación de la declaración con base en sus soportes e información tributaria.
Solicitar revisión de mi casoPreguntas frecuentes sobre declaración de renta persona natural
Respuestas breves a dudas frecuentes antes de preparar o presentar la declaración.
¿Toda persona natural debe declarar renta?
No. La obligación depende de las condiciones aplicables al año gravable, entre ellas ingresos, patrimonio, consumos, compras, consignaciones y responsabilidades fiscales. Para 2025 debe revisarse si se cumple al menos uno de los criterios definidos por la DIAN.
¿Declarar renta significa necesariamente pagar impuesto?
No. Presentar declaración y pagar impuesto son asuntos distintos. El resultado puede ser saldo a pagar, saldo a favor o no generar valor a pagar, según ingresos, retenciones, deducciones, patrimonio y demás datos del contribuyente.
¿Qué pasa si uso la declaración sugerida de la DIAN sin revisarla?
La declaración sugerida es una herramienta de facilitación basada en información exógena y otros datos disponibles para la DIAN. Debe validarse frente a la realidad económica, jurídica y financiera del contribuyente antes de presentar la declaración.
¿Qué documentos puedo necesitar para preparar la declaración?
Depende del caso. Pueden requerirse RUT, certificados de ingresos y retenciones, extractos bancarios, certificados financieros, soportes de patrimonio y deudas, facturas, contratos y documentos relacionados con deducciones u otros conceptos que deban revisarse.
¿Cuándo vence la declaración de renta de personas naturales en 2026?
Para el año gravable 2025, los vencimientos de personas naturales y sucesiones ilíquidas se distribuyen entre el 12 de agosto y el 26 de octubre de 2026. La fecha exacta depende de los dos últimos dígitos del NIT, sin incluir el dígito de verificación.
¿Qué pasa si voy a declarar renta por primera vez?
Conviene empezar por confirmar si existe obligación, reunir los soportes del año gravable y revisar la información reportada a la DIAN. ASEMTRI puede acompañar esa revisión antes de preparar y presentar la declaración.
¿La información exógena de la DIAN reemplaza mis soportes?
No. La información exógena refleja datos reportados por terceros y sirve como referencia para contrastar información. No reemplaza los documentos y soportes que respaldan la situación real del contribuyente.
¿La declaración de renta se puede preparar de forma virtual?
Sí. ASEMTRI puede realizar de forma virtual la revisión de documentos, la liquidación de la declaración de renta y su presentación ante la DIAN, con base en la información y los soportes suministrados por el contribuyente. Si la persona requiere resolver dudas tributarias o analizar una situación específica antes o fuera del proceso de declaración, puede contratar una asesoría o consultoría por separado.