Resumen rápido: checklist para saber si debes declarar renta
Para el año gravable 2024 (declaración en 2025), una persona natural está obligada a declarar renta si cumple al menos una de las siguientes condiciones con corte al 31 de diciembre de 2024:
- Patrimonio bruto (suma de todos tus bienes) ≥ 4.500 UVT: $211.792.500 o más.
- Ingresos brutos anuales (suma de todos tus ingresos del año) ≥ 1.400 UVT: $65.891.000 o más.
- Consumos con tarjeta de crédito durante 2024 ≥ 1.400 UVT: $65.891.000 o más.
- Compras y consumos totales (en efectivo, transferencias, etc.) en 2024 ≥ 1.400 UVT: $65.891.000 o más.
- Consignaciones, depósitos o inversiones financieras en 2024 ≥ 1.400 UVT: $65.891.000 o más.
- Eres responsable del IVA al cierre del año gravable 2024 (por ejemplo, régimen común o responsable de IVA por actividades gravadas).
Si respondes “sí” a cualquiera de estos puntos, lo más probable es que debas declarar renta. Si respondes “no” en todos, en principio no estarías obligado, aunque puede ser recomendable declarar en ciertos casos.
¿Qué significa estar obligado a declarar renta?
Estar obligado a declarar renta significa que, de acuerdo con los topes y condiciones fijados por el Estatuto Tributario y la reglamentación vigente, la DIAN exige que presentes el formulario de declaración de renta como persona natural por el año gravable correspondiente.
No es lo mismo estar obligado a declarar que estar obligado a pagar. Puedes estar obligado a declarar y, aun así, que tu declaración arroje un saldo a pagar igual a cero o incluso un saldo a favor, dependiendo de tus ingresos, costos, deducciones y retenciones en la fuente.
En la arquitectura de servicios de ASEMTRI, la declaración de renta es uno de los clusters centrales dentro del pilar de servicios contables, con landing pages específicas para personas naturales y jurídicas.:contentReference[oaicite:1]{index=1}
Topes para declarar renta personas naturales (año gravable 2024)
Para el año gravable 2024 se utiliza una UVT de $47.065, lo que permite expresar los topes tanto en UVT como en pesos colombianos. Estos son los valores clave que se utilizan para determinar la obligación de declarar renta en 2025:
| Criterio | Tope en UVT | Valor aproximado en pesos 2024 | Qué incluye |
|---|---|---|---|
| Patrimonio bruto al 31/12/2024 | 4.500 UVT | $211.792.500 | Suma de todos tus bienes: cuentas bancarias, inmuebles, vehículos, inversiones, saldos en plataformas, etc. |
| Ingresos brutos en 2024 | 1.400 UVT | $65.891.000 | Total de ingresos del año: salarios, honorarios, comisiones, arriendos, ventas, entre otros. |
| Consumos con tarjeta de crédito | 1.400 UVT | $65.891.000 | Suma de todas las compras y pagos que realizaste con tus tarjetas de crédito durante 2024. |
| Compras y consumos totales | 1.400 UVT | $65.891.000 | Gastos por compras en efectivo, transferencias, datáfonos, tarjetas débito y otros medios. |
| Consignaciones, depósitos o inversiones | 1.400 UVT | $65.891.000 | Suma total de las consignaciones recibidas en cuentas bancarias, depósitos y movimientos hacia inversiones financieras. |
| Responsable de IVA | Aplica según régimen | Sin tope específico | Personas naturales inscritas como responsables de IVA en el RUT al cierre de 2024. |
La DIAN fija anualmente los plazos para presentar estas declaraciones en el Calendario tributario; para 2025, las fechas de personas naturales se distribuyen entre agosto y octubre, según los dos últimos dígitos del NIT o cédula registrados en el RUT.:contentReference[oaicite:3]{index=3}
Cómo saber si estoy obligado a declarar renta: método paso a paso
Este es un proceso práctico para responder a la pregunta “¿me toca declarar renta?”.
-
Reúne tu información del año 2024:
- Certificados laborales y de ingresos y retenciones.
- Certificados de ingresos como independiente o contratos de prestación de servicios.
- Extractos bancarios y certificados de cuentas e inversiones.
- Certificados de fondos de pensiones, cesantías, etc.
- Información de compras importantes, tarjetas de crédito y préstamos.
- Calcula tu patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024: suma de vivienda, vehículos, saldos en bancos, inversiones, ahorros, etc. Si el total es igual o superior a $211.792.500, ya cumples un criterio de obligación.
- Suma tus ingresos brutos de todo 2024: si la suma de salarios, honorarios, comisiones, arriendos y otros ingresos llega o supera $65.891.000, cumples otro criterio de obligación.
- Revisa el total de consumos con tarjeta de crédito: si tus extractos muestran consumos acumulados en 2024 por $65.891.000 o más, también estarías obligado a declarar.
- Analiza tus compras y consumos totales: incluso si no usaste tarjeta de crédito, suma tus compras grandes, gastos por datáfono, pagos por PSE, etc. Si superan el tope, se configura la obligación.
- Calcula el total de consignaciones, depósitos y movimientos hacia inversiones: si el dinero que entró a tus cuentas y se trasladó a inversiones alcanza el tope, también es criterio de obligación.
- Verifica tu RUT: si figuras como responsable del IVA, estás obligado a declarar renta, independientemente de los topes anteriores.
Si en cualquiera de estos pasos superas un tope, el resultado más prudente es asumir que sí debes declarar y solicitar una asesoría para consolidar bien la información.
Casos prácticos: ejemplos de personas naturales
Estos ejemplos ilustrativos te ayudan a entender mejor la pregunta “como saber si tengo que declarar renta” en situaciones frecuentes de los clientes de ASEMTRI.:contentReference[oaicite:4]{index=4}
Caso 1: empleado formal con salario estable
Ana es empleada en una empresa de servicios y gana $4.000.000 mensuales en 2024, es decir $48.000.000 en el año. No tiene otros ingresos, su patrimonio al 31 de diciembre es de $80.000.000 y sus consumos con tarjeta de crédito suman $30.000.000.
- Ingresos brutos: $48.000.000 (menor a $65.891.000).
- Patrimonio bruto: $80.000.000 (menor a $211.792.500).
- Consumos TC: $30.000.000 (menor al tope).
- Consignaciones: son las mismas que su salario; tampoco superan el tope.
En este escenario, Ana no cumpliría los topes para estar obligada a declarar renta, siempre que no sea responsable de IVA ni tenga otros movimientos relevantes. Aun así, podría presentar declaración voluntaria si le conviene para efectos de soporte financiero.
Caso 2: profesional independiente con varios clientes
Carlos es abogado independiente y factura servicios a varias empresas. Sus ingresos brutos durante 2024 suman $90.000.000, tiene consignaciones por ese mismo valor, y un patrimonio de $60.000.000.
- Ingresos brutos: $90.000.000 (superan el tope de $65.891.000).
- Consignaciones: $90.000.000 (también superan el tope).
Aunque su patrimonio no llega a 4.500 UVT, Carlos sí está obligado a declarar renta por superar los topes de ingresos brutos y consignaciones. Es un caso típico de persona natural obligada a declarar renta, y es recomendable que un contador analice sus costos y deducciones para optimizar su carga tributaria.
Caso 3: empleado con alto uso de tarjeta de crédito
Laura tiene un salario anual de $50.000.000, pero durante el año 2024 hizo compras con tarjeta de crédito por $70.000.000 entre viajes, compras en línea y gastos familiares financiados.
- Ingresos brutos: $50.000.000 (no supera el tope).
- Consumos TC: $70.000.000 (superan el tope de $65.891.000).
Aunque sus ingresos no alcanzan el tope, sus consumos con tarjeta de crédito sí lo superan. Por ese solo hecho, Laura debe declarar renta.
Caso 4: patrimonio alto con ingresos moderados
Jorge tiene una vivienda a su nombre avaluada en $230.000.000, pero sus ingresos anuales por pensión son de $40.000.000. No tiene grandes consumos ni consignaciones.
- Patrimonio bruto al 31/12/2024: $230.000.000 (supera el tope de $211.792.500).
- Ingresos y movimientos bancarios: por debajo de los topes.
Aunque sus ingresos son moderados, Jorge sí está obligado a declarar renta por el nivel de patrimonio. Este es un caso común en personas naturales con vivienda propia valorizada.
Caso 5: persona no obligada que podría declarar voluntariamente
Marcela recibe ingresos por $30.000.000 en todo el año, tiene un patrimonio de $40.000.000, consumos con tarjeta por $10.000.000 y consignaciones de $30.000.000. No es responsable de IVA.
No supera ninguno de los topes, por lo que no estaría obligada a declarar renta. Sin embargo, si una entidad financiera, embajada o tercero le exige declaración de renta como soporte de sus ingresos o patrimonio, podría presentarla de manera voluntaria con el acompañamiento de ASEMTRI.
¿Qué pasa si no cumplo los topes? No obligado a declarar renta
Si al analizar tu situación financiera del año 2024 no superas ninguno de los topes y no eres responsable de IVA, se considera que eres una persona natural no obligada a declarar renta para ese año gravable.
Esto significa que la DIAN, en principio, no exige que presentes el formulario de declaración de renta, aunque sí conserva la facultad de verificar la información reportada por terceros (empleadores, bancos, cooperativas, etc.).
Sin embargo, no estar obligado no siempre significa que sea lo mejor no declarar. En algunos casos, una declaración voluntaria puede ayudarte a:
- Demostrar oficialmente ingresos y patrimonio ante bancos y entidades.
- Apoyar solicitudes de créditos, subsidios o trámites de visa.
- Tener un historial fiscal ordenado para futuros años en los que sí estés obligado.
Riesgos de no declarar renta estando obligado
No presentar la declaración de renta cuando estás obligado puede generar consecuencias importantes, entre ellas:
- Sanción por extemporaneidad si presentas la declaración después del plazo establecido en el calendario tributario.
- Sanción por no declarar cuando la omisión se mantiene y la DIAN detecta que debiste hacerlo.
- Intereses moratorios sobre los impuestos dejados de pagar a tiempo.
- Dificultades para obtener paz y salvo o certificados de cumplimiento con la DIAN, que muchas entidades financieras y estatales exigen.
Por estas razones, si identificas que cumples algún tope, es recomendable no improvisar y solicitar acompañamiento profesional para elaborar la declaración correctamente.
¿Cómo te ayuda ASEMTRI con tu declaración de renta?
ASEMTRI es una firma contable digital que acompaña a personas naturales, independientes y empresas en la planeación y presentación de su declaración de renta, bajo un esquema 100 % en línea.
- Revisión de topes y obligación: analizamos tu caso puntual para confirmar si estás obligado a declarar.
- Elaboración completa de tu declaración de renta persona natural, con soporte de contadores públicos y aplicación de las normas vigentes.
- Optimización fiscal responsable: identificamos deducciones, beneficios y retenciones para evitar que pagues de más, sin asumir riesgos innecesarios.
- Atención 100 % online: envías tu documentación por medios digitales y recibes tu declaración lista para presentar ante la DIAN.
Si después de leer este artículo concluyes que probablemente sí debes declarar renta, puedes agendar tu servicio de declaración de renta persona natural con ASEMTRI o explorar la página pilar de servicios de declaración de renta para conocer más opciones.:contentReference[oaicite:6]{index=6}
Como complemento, también puedes revisar el artículo qué es declaración de renta en Colombia , donde explicamos el concepto y la estructura básica de este impuesto.
Preguntas frecuentes sobre quiénes deben declarar renta
¿Quién tiene que declarar renta en Colombia por el año gravable 2024?
Debe declarar renta toda persona natural que, durante 2024, haya tenido patrimonio bruto igual o superior a 4.500 UVT (alrededor de $211.792.500), ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT (unos $65.891.000), consumos con tarjeta de crédito, compras o consignaciones en ese mismo nivel, o que haya sido responsable de IVA al cierre del año.
¿Cómo saber si estoy obligado a declarar renta si soy empleado?
Si eres empleado, debes sumar tus ingresos laborales del año, revisar tu patrimonio al 31 de diciembre y validar el total de consumos y consignaciones. Si cualquiera de esos valores llega o supera los topes fijados (1.400 UVT en ingresos, consumos o consignaciones, o 4.500 UVT en patrimonio), se considera que estás obligado a declarar, aunque tu empleador ya te haya practicado retenciones.
Si soy independiente, ¿siempre debo declarar renta?
No siempre, pero es muy frecuente que los independientes superen los topes de ingresos, consignaciones o consumos. Si tus ingresos brutos o el dinero que se movió por tus cuentas en 2024 alcanza o supera los $65.891.000, lo más prudente es asumir que sí debes declarar y solicitar una revisión profesional de tu caso.
¿Qué pasa si no declaro renta y estaba obligado?
Si no presentas la declaración estando obligado, la DIAN puede aplicar sanciones por extemporaneidad o por no declarar, además de intereses moratorios sobre los impuestos que se generen. También podrías tener dificultades para trámites bancarios o con entidades que exigen estar al día con tus obligaciones tributarias.
¿Puedo declarar renta voluntariamente aunque no esté obligado?
Sí. Una declaración voluntaria puede ser útil para demostrar ingresos, patrimonio y cumplimiento fiscal ante bancos, embajadas o terceros. En esos casos, ASEMTRI puede elaborar tu declaración aun cuando no superes los topes, siempre dejando claro que se trata de una declaración presentada de manera voluntaria.