1. Revisión inicial del caso
Se identifica el tipo de contribuyente, el año gravable, la información disponible y las dudas principales sobre la declaración sugerida.
Revisión contable y tributaria
Revisión de declaración de renta sugerida DIAN
La declaración de renta sugerida es una propuesta que la DIAN puede poner a disposición de algunas personas naturales con base en información reportada por terceros. Aunque puede facilitar el diligenciamiento inicial, no conviene aceptarla o presentarla sin revisar ingresos, retenciones, patrimonio, deudas, soportes e inconsistencias frente a su realidad económica.
En ASEMTRI revisamos su declaración sugerida antes de presentarla, para ayudarle a identificar diferencias, validar documentos y decidir si la información debe mantenerse, ajustarse o complementarse según su caso.
Antes de aceptar una declaración sugerida, revise esto
- La declaración sugerida puede servir como punto de partida, pero no reemplaza la revisión del contribuyente.
- La información usada por la DIAN proviene de reportes de terceros y puede requerir validación.
- Debe revisar si ingresos, retenciones, patrimonio, deudas y deducciones coinciden con sus soportes.
- Si hay datos que no reconoce, valores duplicados o información incompleta, conviene revisar antes de presentar.
- Una revisión profesional permite contrastar la propuesta de la DIAN con su realidad económica y documental.
¿Qué es la declaración de renta sugerida?
La declaración de renta sugerida es una herramienta de la DIAN que presenta información inicial para facilitar el diligenciamiento de la declaración de renta de algunas personas naturales. Esta información puede provenir de reportes de empleadores, entidades financieras, clientes, pagadores, agentes de retención u otros terceros.
Esta propuesta no debe entenderse como una declaración definitiva. El contribuyente debe verificarla, completarla o ajustarla cuando corresponda, de acuerdo con sus soportes y con su realidad económica, jurídica y financiera.
Si necesita preparar la declaración completa, puede consultar nuestro servicio de declaración de renta persona natural.
¿Por qué revisar la declaración sugerida antes de presentarla?
Conviene revisarla porque la información sugerida puede no incluir todos los elementos necesarios para reflejar correctamente su situación tributaria. En algunos casos, la propuesta puede mostrar ingresos reportados por terceros, pero no incluir costos, deducciones, rentas exentas, deudas, patrimonio real, dependientes económicos, pagos realizados o información que solo usted conoce.
La revisión es especialmente importante si tuvo varios pagadores, ingresos como independiente, rentas por arriendo, inversiones, movimientos bancarios relevantes, retenciones practicadas, posibles saldos a favor o datos que no reconoce en la plataforma de la DIAN.
¿Qué revisa ASEMTRI en una declaración sugerida?
La revisión se enfoca en comparar la información sugerida por la DIAN con los soportes disponibles y con la situación tributaria real del contribuyente.
| Aspecto revisado | Qué se valida | Por qué importa |
|---|---|---|
| Información exógena | Reportes de terceros, valores informados, posibles duplicidades y conceptos registrados. | Permite identificar diferencias entre lo reportado a la DIAN y sus soportes. |
| Ingresos | Ingresos laborales, honorarios, servicios, arriendos, intereses, dividendos u otros conceptos. | Ayuda a clasificar correctamente los ingresos y evitar omisiones o registros indebidos. |
| Retenciones | Retenciones en la fuente practicadas durante el año gravable. | Pueden afectar el valor final a pagar o el posible saldo a favor. |
| Deducciones y rentas exentas | Soportes que puedan ser relevantes según el caso y que cumplan los requisitos aplicables. | Ayuda a no omitir valores procedentes cuando están debidamente soportados. |
| Patrimonio y deudas | Activos, cuentas bancarias, bienes, inversiones, obligaciones financieras y saldos al cierre del año. | Deben guardar coherencia con los documentos disponibles. |
| Resultado final | Valor a pagar, saldo a favor, anticipos o diferencias frente al borrador sugerido. | Permite decidir si conviene aceptar, ajustar o preparar la declaración con información complementaria. |
¿Cuándo solicitar una revisión profesional?
Es recomendable pedir una revisión si tiene dudas sobre la declaración sugerida, no entiende por qué aparece determinado valor a pagar, encuentra datos que no reconoce o sabe que tiene soportes que no están incluidos en la propuesta inicial.
- La DIAN le muestra una declaración sugerida, pero usted no sabe si debe aceptarla.
- Los ingresos reportados no coinciden con sus certificados, contratos o extractos.
- Aparecen reportes de terceros que usted no identifica.
- Trabajó como independiente y necesita revisar costos, retenciones o pagos de su actividad.
- Recibió ingresos por arriendos, inversiones, dividendos, intereses u otros conceptos.
- Tiene patrimonio, cuentas bancarias, deudas o bienes que deben revisarse con cuidado.
- Quiere validar si existen deducciones, rentas exentas o beneficios aplicables según su caso.
- Desea evitar presentar una declaración incompleta o con inconsistencias.
Documentos útiles para revisar la declaración sugerida
Los documentos necesarios pueden variar según su situación. Para iniciar la revisión, conviene reunir los soportes que permitan comparar la propuesta de la DIAN con la información real del año gravable.
- Declaración sugerida disponible en la plataforma de la DIAN.
- Información exógena o reporte de información de terceros, si ya fue descargado.
- Certificados de ingresos y retenciones.
- Certificados laborales, contratos, cuentas de cobro o soportes de pagos recibidos.
- Extractos bancarios y certificados financieros.
- Soportes de retenciones practicadas.
- Certificados de créditos, deudas u obligaciones financieras.
- Soportes de patrimonio, inmuebles, vehículos, inversiones o cuentas.
- Documentos relacionados con dependientes económicos, salud, educación u otros conceptos, si aplican.
Si no tiene todos los documentos, ASEMTRI puede orientarle sobre cuáles son prioritarios según su caso.
Cómo funciona la revisión con ASEMTRI
2. Comparación con soportes
Se contrasta la información sugerida por la DIAN con certificados, reportes, extractos y documentos entregados por el contribuyente.
3. Identificación de diferencias
Se revisan posibles inconsistencias, valores faltantes, datos duplicados, retenciones no consideradas o conceptos que requieren ajuste.
4. Orientación para continuar
Se explica si conviene aceptar, ajustar, complementar o preparar la declaración con base en la información revisada.
Declaración sugerida vs. declaración revisada
La declaración sugerida puede ser un punto de partida. Una declaración revisada incorpora contraste documental y análisis frente a la situación real del contribuyente.
| Concepto | Declaración sugerida | Declaración revisada |
|---|---|---|
| Origen | Datos reportados por terceros y disponibles para la DIAN. | Información sugerida contrastada con soportes del contribuyente. |
| Alcance | Facilita el diligenciamiento inicial cuando existe información disponible. | Permite evaluar si los datos reflejan correctamente la situación económica. |
| Responsabilidad | Debe ser verificada por el contribuyente antes de presentar. | Permite tomar una decisión con mayor claridad documental y técnica. |
| Precaución | Puede contener datos incompletos, valores no reconocidos o diferencias no advertidas. | Ayuda a evitar la presentación automática de información sin revisión previa. |
Revisión con respaldo contable profesional
ASEMTRI es una firma contable digital en Colombia que acompaña a personas naturales, independientes, PyMES y empresas en servicios contables, tributarios y documentales.
Cada servicio cuenta con el respaldo profesional de Stephanie Morales, Contadora Pública y fundadora de ASEMTRI, con experiencia en procesos contables y tributarios para empresas y personas naturales.
Nuestro enfoque es revisar la información disponible, explicar las diferencias relevantes y orientar al contribuyente para que tome una decisión informada antes de presentar su declaración.
Solicite la revisión de su declaración sugerida
Si la DIAN le muestra una declaración sugerida y no está seguro de aceptarla, ASEMTRI puede ayudarle a revisar la información, contrastarla con sus soportes y orientarle sobre los pasos siguientes.
También puede consultar
- Declaración de renta persona natural, si necesita preparar o presentar su declaración completa.
- Qué es declaración sugerida, si quiere entender el concepto antes de solicitar una revisión.
- Asesoría contable, si necesita revisar una situación contable o tributaria específica.
Preguntas frecuentes sobre declaración de renta sugerida
Estas respuestas le ayudan a entender cuándo revisar la declaración sugerida y qué precauciones tomar antes de presentarla.
¿La declaración sugerida de la DIAN se puede aceptar tal como aparece?
Puede aceptarse solo si, después de revisarla, los datos coinciden con su realidad económica, sus soportes y las condiciones aplicables. No es recomendable aceptarla automáticamente sin validar ingresos, retenciones, patrimonio, deudas y posibles deducciones.
¿La declaración sugerida reemplaza la revisión de un contador?
No. La declaración sugerida es una herramienta de apoyo, pero no reemplaza la revisión profesional ni la obligación del contribuyente de verificar la información antes de presentar.
¿Qué pasa si la información exógena tiene errores?
Si encuentra datos que no reconoce, valores duplicados o reportes incorrectos, conviene revisar el origen de la información y conservar soportes. En algunos casos puede ser necesario contactar a quien reportó la información para solicitar la corrección correspondiente.
¿La DIAN calcula todas mis deducciones en la declaración sugerida?
No necesariamente. Algunas deducciones, rentas exentas o beneficios dependen de los soportes del contribuyente y de si cumplen los requisitos aplicables. Por eso es importante revisar cada caso antes de presentar.
¿Puedo modificar una declaración sugerida?
Sí. La declaración sugerida puede servir como punto de partida, pero el contribuyente debe verificar la información y realizar los ajustes que correspondan antes de presentar, siempre con base en soportes y en la normatividad aplicable.
¿ASEMTRI presenta la declaración o solo la revisa?
El servicio puede iniciar con la revisión de la declaración sugerida. Si el caso lo requiere, ASEMTRI puede orientar la preparación o presentación de la declaración de renta de persona natural según la información disponible y el alcance acordado.