1. ¿Qué cubre este calendario de declaración de renta 2025?
Este calendario se refiere a los plazos para presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta y Complementario de personas naturales y sucesiones ilíquidas correspondientes al año gravable 2024, con vencimientos que van del 12 de agosto al 24 de octubre de 2025.
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) distribuye estos plazos según los dos últimos dígitos del NIT (en la práctica, el número de cédula o NIT sin dígito de verificación para personas naturales). Cada rango de dígitos tiene asignado un día hábil específico dentro de ese periodo.
En síntesis:
- Las personas naturales con NIT terminado entre 01 y 26 declaran en agosto de 2025.
- Las que terminan entre 27 y 66 declaran en septiembre de 2025.
- Las que terminan entre 67 y 00 declaran en octubre de 2025.
El detalle día por día se consulta directamente en el Calendario Tributario 2025 publicado por la DIAN, donde se muestra la tabla gráfica oficial de vencimientos.
2. ¿Quiénes deben declarar renta en 2025? (topes y requisitos clave)
No todas las personas naturales están obligadas a declarar. Para el año gravable 2024 (declaración en 2025), en Colombia deben presentar declaración de renta las personas naturales residentes que cumplan al menos uno de los siguientes criterios:
- Ingresos brutos en 2024 iguales o superiores a 1.400 UVT (aprox. $65.891.000 con UVT 2024 de $47.065).
- Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 igual o superior a 4.500 UVT (aprox. $211.792.500).
- Consumos con tarjeta de crédito durante 2024 por valor igual o superior a 1.400 UVT.
- Compras y consumos totales en 2024 iguales o superiores a 1.400 UVT.
- Consignaciones, depósitos o inversiones financieras en 2024 por valor igual o superior a 1.400 UVT.
- Ser responsable del IVA al cierre del año gravable 2024.
Si cumples alguno de estos topes, lo prudente es asumir que debes declarar renta y revisar tu caso con un contador público o con el equipo de ASEMTRI.
Para una explicación más amplia sobre quiénes declaran, puedes revisar el contenido “Quiénes deben declarar renta en Colombia” y luego volver a este calendario para identificar tu fecha de vencimiento.
3. Cómo saber la fecha límite según tu cédula o NIT
3.1. Paso 1: identifica los dos últimos dígitos de tu NIT
Para personas naturales, la DIAN toma como referencia el número de identificación tributaria (NIT). Cuando eres persona natural sin RUT especial, el NIT corresponde normalmente a tu número de cédula (sin puntos y sin el dígito de verificación).
Ejemplo:
- Cédula: 1.234.567.890
- NIT: 1234567890
- Dos últimos dígitos del NIT: 90.
Esos dos dígitos (en el ejemplo, 90) son los que se usan para ubicar tu fecha de vencimiento en el calendario.
3.2. Paso 2: ubica tu rango en el calendario de renta personas naturales
La DIAN agrupa los NIT de personas naturales en rangos de dos últimos dígitos, que a su vez se distribuyen en los meses de agosto, septiembre y octubre de 2025.
La lógica general es:
- 01 a 26 → Fechas asignadas entre el 12 y el 29 de agosto de 2025.
- 27 a 66 → Fechas asignadas entre el 1 y el 26 de septiembre de 2025.
- 67 a 00 → Fechas asignadas entre el 1 y el 24 de octubre de 2025.
Cada par de dígitos (01-02, 03-04, etc.) tiene un día hábil específico dentro de esos rangos. Ese detalle solo se ve en la tabla gráfica oficial de la DIAN, por lo que la recomendación técnica es confirmar siempre el día exacto en el Calendario Tributario 2025 antes de presentar tu declaración.
3.3. Tabla resumen por rangos de dígitos (agosto, septiembre, octubre 2025)
La siguiente tabla está pensada para que cualquier persona natural pueda identificar de forma rápida el mes y la ventana de vencimientos según el rango de sus dos últimos dígitos.
| Rango de dos últimos dígitos del NIT | Mes de vencimiento | Ventana de fechas de vencimiento 2025* | Comentario práctico |
|---|---|---|---|
| 01 – 26 | Agosto | Entre el 12 y el 29 de agosto de 2025. | Si tus dos últimos dígitos están entre 01 y 26, tu declaración vence en la segunda mitad de agosto. Es prudente tener todo listo desde inicios de mes. |
| 27 – 66 | Septiembre | Entre el 1 y el 26 de septiembre de 2025. | Este grupo concentra un número importante de contribuyentes. Evita dejar la preparación de tu declaración para la última semana. |
| 67 – 00 | Octubre | Entre el 1 y el 24 de octubre de 2025. | Aunque tienes algo más de tiempo, los sistemas de la DIAN suelen congestionarse cerca de la fecha límite. Es mejor declarar a comienzos del mes. |
*La asignación de cada par de dígitos (01-02, 03-04, etc.) a un día específico dentro de estas ventanas solo puede consultarse en la tabla oficial del Calendario Tributario 2025 de la DIAN. Usa esta tabla como orientación general y verifica siempre la fecha exacta antes de presentar tu declaración.
4. Ejemplos prácticos de fechas según el número de cédula
A continuación, algunos ejemplos para entender cómo aplicar el calendario según tus dos últimos dígitos:
Ejemplo 1: cédula terminada en 08
- Cédula: 79.456.708
- NIT: 79456708
- Dos últimos dígitos: 08.
- Rango: 01 – 26.
- Mes de vencimiento: agosto de 2025.
Tu fecha límite estará dentro de la ventana del 12 al 29 de agosto de 2025. Para saber el día exacto, debes ubicar el par de dígitos 07-08 en la tabla oficial del calendario de la DIAN.
Ejemplo 2: cédula terminada en 45
- Cédula: 1.020.345.645
- NIT: 1020345645
- Dos últimos dígitos: 45.
- Rango: 27 – 66.
- Mes de vencimiento: septiembre de 2025.
En este caso, declararás en alguna de las fechas comprendidas entre el 1 y el 26 de septiembre de 2025, dependiendo del par de dígitos específico asignado en la tabla de la DIAN.
Ejemplo 3: cédula terminada en 99
- Cédula: 3.210.459.199
- NIT: 3210459199
- Dos últimos dígitos: 99.
- Rango: 67 – 00.
- Mes de vencimiento: octubre de 2025.
Tu fecha límite estará entre el 1 y el 24 de octubre de 2025. Al acercarse el mes de octubre, revisa el Calendario Tributario 2025 para confirmar el día que corresponde al par 99-00.
5. Recomendaciones prácticas para presentar tu declaración a tiempo
- No esperes a la fecha límite. Los sistemas de la DIAN tienden a presentar intermitencias cuando se concentran muchos contribuyentes el mismo día.
- Reúne con anticipación tus soportes: certificados de ingresos y retenciones, extractos bancarios, certificados de fondos de pensiones, certificados de intereses de créditos de vivienda, certificados de aportes voluntarios, etc.
- Si aplicas a la deducción por dependientes, tramita el certificado de dependencia económica con un contador público antes de tu fecha de vencimiento.
- Verifica si te conviene solicitar devolución o compensación en caso de saldo a favor o dejarlo como saldo a favor para el siguiente año gravable.
- Presenta la declaración aunque no puedas pagar todo el impuesto: la no presentación puede generar sanciones más altas que la presentación con acuerdo de pago.
6. ¿Cómo te ayuda ASEMTRI con tu declaración de renta 2025?
En ASEMTRI ofrecemos un servicio especializado de declaración de renta para personas naturales, 100 % en línea, orientado a que cumplas a tiempo con la DIAN y optimices tus beneficios fiscales dentro del marco legal.
Nuestro equipo de contadores públicos:
- Revisa si estás obligado o no a declarar, de acuerdo con tus cifras reales.
- Analiza tus ingresos, costos, deducciones y rentas exentas según la normatividad vigente.
- Te indica qué certificados contables necesitas (ingresos, dependencia económica, certificación de activos, etc.).
- Elabora y presenta tu declaración de renta dentro del plazo correspondiente a tus dígitos.
Si quieres evitar errores y sanciones, puedes agendar una asesoría o contratar directamente el servicio de declaración de renta con ASEMTRI.
7. Preguntas frecuentes sobre el calendario de declaración de renta 2025
¿Cuál es el plazo general para declarar renta de personas naturales en 2025?
Para el año gravable 2024, los vencimientos de la declaración de renta de personas naturales van del 12 de agosto al 24 de octubre de 2025. La fecha exacta depende de los dos últimos dígitos de tu NIT, que determinan si declaras en agosto, septiembre u octubre, según el Calendario Tributario 2025 de la DIAN.
¿La fecha de vencimiento depende del número de cédula o del NIT?
Formalmente, la DIAN usa los dos últimos dígitos del NIT. En el caso de personas naturales, el NIT coincide normalmente con el número de cédula sin dígito de verificación. Por eso, en la práctica, puedes tomar los dos últimos dígitos de tu cédula para ubicarte en el calendario, siempre que tu RUT no tenga un NIT diferente.
¿Qué pasa si presento la declaración de renta después de la fecha límite?
Si presentas tu declaración después del vencimiento, la DIAN puede aplicar sanción por extemporaneidad e intereses de mora sobre el impuesto a cargo. Mientras más tiempo pase, mayor será el costo. Por eso es recomendable presentar la declaración dentro de la fecha que corresponde a tus dos últimos dígitos y, si es necesario, negociar un acuerdo de pago.
Si mi declaración de renta sale en cero o con saldo a favor, ¿igual debo presentarla?
Sí. La obligación de declarar se determina por los topes de ingresos, patrimonio, consumos y consignaciones, no por el hecho de que haya o no impuesto a pagar. Si cumples algún tope y estás obligado a declarar, debes presentar tu declaración así el resultado sea cero o saldo a favor.
¿Cómo sé con certeza si estoy obligado a declarar renta?
Debes comparar tus cifras reales de 2024 con los topes legales de ingresos, patrimonio, compras, consumos, tarjetas de crédito y consignaciones, además de revisar si fuiste responsable del IVA. Puedes usar una guía especializada como el artículo “Quiénes deben declarar renta en Colombia” y, ante cualquier duda, solicitar una revisión con un contador público o con el equipo de ASEMTRI.