Quiénes declaran renta: guía para saber si estás obligado en Colombia

Quiénes declaran renta en Colombia deben cumplir ciertos requisitos establecidos por la DIAN. Conoce aquí los topes, condiciones y fechas clave para evitar sanciones.

¿Por qué es importante saber si debes declarar renta?

Conocer si estás obligado a declarar renta es clave para evitar sanciones económicas, intereses por mora y dificultades en tus trámites ante entidades financieras o gubernamentales. No declarar a tiempo puede afectar tu historial tributario y generar multas innecesarias.

Además, presentar la declaración te permite certificar tus ingresos ante bancos, notarías y otras instituciones. Esto es fundamental si deseas solicitar un crédito, arrendar un inmueble, aplicar a subsidios del Estado o presentar documentación para una visa.

Cumplir con esta obligación también fortalece tu historial financiero y demuestra transparencia ante la DIAN y otras entidades.

¿Quiénes declaran renta en Colombia?

Saber quiénes declaran renta en Colombia es esencial para cumplir tus obligaciones fiscales. Aquí te explicamos los criterios que la DIAN establece para personas naturales durante el año gravable.

Topes para declarar renta año gravable 2024

Para el año gravable 2024, la DIAN establece una serie de topes que determinan si una persona natural debe declarar renta. Si cumples al menos uno de estos criterios, estás obligado a presentar la declaración:

• Patrimonio bruto igual o superior a 4.500 UVT ($211.792.500).
• Ingresos brutos anuales desde 1.400 UVT ($65.891.000).
• Consumos con tarjeta de crédito desde 1.400 UVT ($65.891.000).
• Compras y consumos totales iguales o mayores a 1.400 UVT ($65.891.000).
• Consignaciones, depósitos o inversiones financieras desde 1.400 UVT ($65.891.000).
• Ser responsable del IVA al finalizar el año.

⚠️ Solo cumplir una de estas condiciones ya obliga a declarar renta.

Cómo saber si una persona natural debe declarar renta

Saber si una persona natural debe declarar renta en Colombia requiere revisar ciertos datos del año anterior. Para identificar tu obligación, sigue este proceso paso a paso:

• Reúne información sobre tus ingresos, consumos, consignaciones y patrimonio durante el 2024.
• Consulta los topes definidos por la DIAN para ese año.
• Verifica si alguno de los valores supera los umbrales establecidos.

Si cumples al menos una condición, estás obligado a presentar la declaración de renta como persona natural. En caso de duda, es recomendable consultar con un contador o solicitar asesoría especializada antes de que venza el plazo.

¿Qué tipo de personas naturales declaran renta?

Diversos perfiles de personas naturales deben declarar renta en Colombia si cumplen con los topes definidos por la DIAN. Estos son algunos de los más comunes:

• Empleados con ingresos elevados o que reciben pagos de diferentes empleadores.
• Independientes o profesionales que prestan servicios y generan ingresos de forma constante.
• Pensionados cuyos ingresos superan los límites establecidos para el año gravable.
• Personas que reciben rentas por inversiones, arriendos u otros ingresos pasivos.
• Sucesiones ilíquidas, cuando hay herederos en procesos de sucesión aún no finalizados.

Cada caso requiere revisar los valores anuales y consultar si aplica la obligación tributaria.

¿Qué documentos necesito para declarar renta?

Para cumplir correctamente con tu declaración de renta como persona natural en Colombia, necesitas reunir ciertos documentos que respaldan tus ingresos, gastos y movimientos financieros durante el año gravable. Estos soportes permiten calcular el impuesto de forma adecuada y evitar errores que puedan generar sanciones.

A continuación, te listamos los principales documentos requeridos:

• Certificados de ingresos y retenciones: Emitidos por empleadores, entidades públicas o privadas donde hayas trabajado o prestado servicios.
• Certificados bancarios y de inversiones: Incluyen saldos y rendimientos generados en cuentas de ahorro, corrientes, CDT u otros productos financieros.
• Certificado de ingresos como independiente: Si no eres empleado, debes presentar un documento firmado por contador público que detalle tus ingresos y gastos.
• Certificados de aportes a salud y pensión: Emitidos por las entidades administradoras, son necesarios para calcular deducciones permitidas.
• Certificados de compras y tarjetas de crédito: Facilitan la validación de consumos y ayudan a determinar si superaste los topes establecidos.
• Certificado de dependencia económica: Aplica si tienes personas a cargo, como padres o hijos, y deseas aplicar deducciones por este concepto.

Tener estos documentos listos agiliza el proceso, mejora la exactitud de la información y asegura el cumplimiento de tus obligaciones tributarias.

Calendario de declaración de renta en 2025

El calendario de declaración de renta para personas naturales en 2025 establece que los plazos comienzan en agosto y finalizan en octubre. La fecha exacta depende del último dígito del NIT registrado en el RUT.

Cada contribuyente debe verificar su fecha específica para presentar la declaración de manera oportuna y evitar sanciones por extemporaneidad.

La DIAN publica anualmente el calendario oficial con los vencimientos correspondientes. En ASEMTRI también puedes acceder a este cronograma actualizado, junto con recordatorios y herramientas para ayudarte a cumplir tu obligación tributaria sin contratiempos. Revisa las fechas para declaración de renta persona natural con antelación y prepárate con tiempo.

Casos frecuentes: ¿Debo declarar renta si…?

Existen situaciones comunes que generan dudas sobre la obligación de declarar renta. A continuación, resolvemos algunos casos frecuentes para ayudarte a identificar si debes presentar tu declaración este año.

¿Debo declarar si solo gano un salario?

Sí, podrías estar obligado a declarar renta si tu salario anual supera el tope de 1.400 UVT, equivalente a $65.891.000 para el año gravable 2024. Esto aplica incluso si solo tienes un empleador y tus ingresos son constantes.

Además, debes tener en cuenta otros factores como el patrimonio, consumos con tarjeta de crédito o consignaciones bancarias. Si superas alguno de estos límites, también estarías obligado a declarar.

No todos los asalariados deben declarar, pero es importante revisar tu situación cada año. Consultar con un contador puede ayudarte a confirmar si aplicas o no.

¿Debo declarar si soy pensionado?

Si eres pensionado, debes declarar renta solo si el total de tu pensión y otros ingresos supera los topes establecidos por la DIAN para el año correspondiente. Para 2024, ese límite es de $65.891.000 en ingresos brutos.

También debes declarar si realizaste compras altas, movimientos bancarios importantes o si tu patrimonio bruto al 31 de diciembre supera los 4.500 UVT.

La obligación no depende únicamente de la pensión. Si tu situación financiera incluye otros ingresos, inversiones o consumos, podrías estar sujeto a declarar ante la DIAN.

¿Debo declarar si tengo arriendos?

Sí. Si obtienes ingresos por arriendos y el total anual supera los $65.891.000 o si posees un patrimonio superior a los $211.792.500, debes presentar declaración de renta como persona natural.

Esto aplica aunque no tengas otros ingresos. El arrendamiento es una actividad que genera rentas gravables y debe incluirse en el cálculo de tus obligaciones tributarias.

Además, si tienes propiedades alquiladas y recibes pagos periódicos, es recomendable llevar un registro ordenado y solicitar soporte a un contador para no incurrir en errores al declarar.

Preguntas frecuentes sobre quienes declaran renta

En esta sección resolvemos dudas comunes sobre quiénes declaran renta en Colombia. Conoce las respuestas clave para identificar si estás obligado y qué hacer según tu situación personal.

1. ¿Qué pasa si no declaro renta siendo obligado?

No declarar renta cuando estás obligado puede generar sanciones económicas, intereses por mora y reportes negativos ante entidades financieras. Además, podrías enfrentar restricciones en trámites bancarios, notariales o legales. Cumplir con esta obligación evita complicaciones futuras y mejora tu historial tributario ante la DIAN.

2. ¿Quiénes declaran impuesto de renta?

Declaran impuesto de renta las personas naturales o jurídicas que superan los topes definidos por la DIAN o que son responsables del IVA. Basta con cumplir una de estas condiciones para estar obligado. Es importante revisar tu situación cada año y actuar conforme a las normas vigentes.

3. ¿Cómo saber si tengo que declarar renta?

Para saber si debes declarar renta, revisa tus ingresos, patrimonio, consumos y consignaciones del año 2024. Si alguno de esos valores supera los topes establecidos, debes presentar tu declaración. La asesoría contable puede ayudarte a resolver dudas y evitar errores en el proceso.

4. ¿Con cuántas UVT se declara renta?

Debes declarar si durante 2024 tuviste:

• Ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT.
• Consumos o consignaciones por el mismo valor.
• Patrimonio bruto desde 4.500 UVT.

Con uno solo de estos criterios, aplica la obligación.

5. ¿Qué certificado necesito para declarar renta?

Necesitarás varios certificados, entre ellos:

• Certificados de ingresos y retenciones.
• Certificados bancarios y de inversiones.
• Certificados de aportes a salud y pensión.
• Certificado de ingresos si eres independiente.

Estos documentos permiten soportar tu información ante la DIAN de forma precisa.

6. ¿Cómo saber cuándo tengo que declarar renta?

Debes consultar el calendario tributario publicado por la DIAN. Las fechas varían según el último dígito del NIT y suelen estar entre agosto y octubre. En ASEMTRI también compartimos recordatorios clave para ayudarte a cumplir a tiempo con tu declaración.

7. ¿Qué hacer si estás cerca de los topes?

Si estás al límite de los valores establecidos, considera:

• Revisar tus ingresos, compras y patrimonio con un contador.
• Validar los certificados obtenidos durante el año.
• Declarar voluntariamente para evitar sanciones por omisión.

Actuar con anticipación es la mejor forma de prevenir errores.

Identifica si debes declarar renta y evita sanciones

Comprender quiénes declaran renta en Colombia es fundamental para cumplir con tus obligaciones tributarias. Si superas alguno de los topes establecidos por la DIAN en el año gravable 2024, debes presentar tu declaración en 2025. No hacerlo puede generar sanciones, intereses y dificultades en trámites financieros. Revisa tu situación con anticipación y, si tienes dudas, busca orientación profesional. En ASEMTRI te acompañamos en todo el proceso para que declares con tranquilidad, seguridad y cumplimiento legal.